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내부 프라그 마틱 슬롯 및 규정 준수 부

내부 프라그 마틱 슬롯 보고서 등급

내부 프라그 마틱 슬롯 보고서는 다음과 같이 평가됩니다.  이러한 등급은 다음에 문서화되어 있습니다 시니어 리더십 및 이사회 및 보드 (컬러 코딩 형식) 최고 프라그 마틱 슬롯 임원.

    • "유효": 발견 된 모든 내부 통제 문제는 기관에 중요한 것이 아닙니다. ("녹색").
    • “개선 필요”: 상당한 숫자/물질의 내부 제어 문제 ( "노란색").
    • “우려와 관련하여 개선이 필요합니다”: 상당수의 내부 통제 문제 또는   중요성이 높아짐에 따라 프로세스 소유자 (“오렌지”)의 집중적 인 관심이 필요합니다.
    • "비효율적": 재료, 비즈니스 위험 ( "빨간색")으로 인해 즉각적인 조치가 필요합니다.

내부 통제 상태 외에도 등급에 영향을 미치는 요인 우리의 권고에 시정 조치를 제공하려는 경영의 의도.  있는 그대로 표시Utoledo 정책 3364-40-20“내부 프라그 마틱 슬롯 보고서의 보급 정책”, 관리 (즉, 프로세스 소유자)는 내부에서 이루어진 모든 권장 사항에 대한 응답을 제공 할 책임이 있습니다. 수령 후 10 일 이내에 프라그 마틱 슬롯 보고서. 다음 절차가 있습니다 개막 회의에서 프로세스 소유자와 함께 추적하고 논의했습니다.

    • 내부 프라그 마틱 슬롯는 프로세스 소유자와의 토론 후 프라그 마틱 슬롯 프로그램을 만듭니다. 관심 분야, 위험 및 지역의 알려진 사기에 관한 것입니다.
    • 내부 프라그 마틱 슬롯가 현장 작업을 수행합니다.
    • 프라그 마틱 슬롯 결과를 논의하기 위해 프로세스 소유자와 마감 회의가 개최됩니다. 프라그 마틱 슬롯 보고서 초안.
    • 초안 감사 보고서는 서면 관리 응답을 요청합니다. 관리 그들이 추천에 동의하는지 여부를 표시해야합니다. 그렇다면 그들은 그것을 구현하기 위해 할 것입니다 (내부 감사가 제안한 것 또는 다른 것을하든) 그리고 그렇게하는 기간. "유효"로 간주되는 보고서의 경우 관리가 필요합니다 그들이 여전히 추천에 동의 할 수 있다는 것을 알고 있지만, 의도한다면 아무것도하지 않습니다. 위험을 가정합니다. 그들이 권고에 동의하지 않는다면 (그리고 그 문제는 결산 회의에서 해결), 그들은 왜 통제를 문서화 해야하는지 명시해야합니다. 발견을 완화하기위한 장소.
    • 프로세스 소유자는 이러한 관리 응답을 제공하는 데 10 일 영업일 기준이 있습니다. (정책에 명시된대로).
    • 프로세스 소유자가 영업일 기준 10 일 이내에 응답하지 않은 경우 내부 프라그 마틱 슬롯는 응답을 나타내는 프로세스 소유자 및 선임 리더와의 후속 조치 과거와 과거에 우리가 언제 기대 해야하는지 묻습니다.
    • 프로세스 소유자가 영업일 기준 5 일 이내에 응답하지 않으면 내부 프라그 마틱 슬롯는 관리 응답없이 최종 보고서를 발행하십시오.

관리 응답없이 최종 보고서가 발행되었고 측면이있는 경우 보고서에서 보고서의 보고서에서 내부 프라그 마틱 슬롯는 선임 지도자와 대통령의 책임은 확인 된 결과.

초안 보고서가 경영진에게 제시되면 기회가 제공됩니다. 보고서에 문서화 된“사실 오류”를 수정합니다.  그러나 그 점에 유의하십시오 사실의 오류는 보고서 등급을 포함하지 않습니다. 내부 프라그 마틱 슬롯 팀.

내부 프라그 마틱 슬롯 보고서의 등급에 대한 최종 결정은 임원과 함께합니다. 내부 프라그 마틱 슬롯 책임자 (예 : 최고 프라그 마틱 슬롯 임원), 위임 할 수 없습니다. 부서 내 또는 외부의 다른 사람에게.  경영진이 영향을 미치려고 시도합니다 최고 프라그 마틱 슬롯 임원의 행정부에 호소함으로써 최종 등급 사령관 체인은 최고 프라그 마틱 슬롯 경영진이 이사회에 직접보고됩니다.

“개선 필요”,“우려에 따른 개선 필요”또는 "비효율적"은 예정된 직후에 전체 후속 감사의 대상이됩니다. 권장 사항에 따라 마지막 관리 조치 계획의 구현 날짜. "유효"로 평가 된 내부 감사의 결과는 개별적으로 평가됩니다. 각 관리 행동 계획이 구현 될 예정인 직후.

모든 내부 프라그 마틱 슬롯 보고서는 최고 프라그 마틱 슬롯 경영자 또는 내부 프라그 마틱 슬롯 관리자 및 검토중인 지역의 경영진에게 다루기 (즉, 부사장 또는 학장). 회장, 최고 재무 책임자 및 최고 위험 책임자 모든 보고서에 자동으로 복사됩니다.

최고 감사 임원이 만족할 때 프로젝트는 "완료"로 간주됩니다. 모든 권장 사항이 구현되었거나 경영진이 발견의 위험.

특별 프로젝트 또는 기타 활동에서 나오는 보고서 (예 : 규정 준수 기반, 또는 내부 통제 증명/테스트가 아닌 자문/컨설팅 프로젝트) 목표는 등급을받지 않습니다.